slog


8 (499)39-123-09
8 (926)416-09-19

Транспортный налог на автомобиль

Вопрос:

Автомобиль уже пять лет числится в угоне, а налог на него продолжают начислять. Справку от следователя приносила, но уведомления всё равно приходят. В чём дело? Мне может грозить какое-то наказание за неуплату?

Оксана Тарасова, Воронеж

Задан: / Опубликовано: 07.07.16
Ответ:

Добрый вечер Оксана.
Статья 358 НК. Объект налогообложения
часть 2. Не являются объектом налогообложения: пункт 7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

Также существует письмо-ответ ФНС России от 17.02.2012 N БС-3-11/507 в котором говорится что автовладельцу необходимо сообщить в налоговую службу что зарегистрированное на него транспортное средство числится в угоне (краже) или находится в розыске (написать заявление и приложить справку от следователя). На основании данного заявления налоговый орган отправит запрос в соответствующее подразделение МВД РФ для подтверждения данной информации, если информация подтвердиться, то Вас освободят от транспортного налога.

ФНС России от 17.02.2012 N БС-3-11/507
выдержка из письма ФНС …
Вместе с тем в соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 01.07.2011 N 169-ФЗ в Федеральный закон от 27.07.2010 N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг", ФНС России рассматривается возможность сообщения налогоплательщиком о зарегистрированном на него транспортном средстве, которое числится в угоне (краже) и находится в розыске, в налоговый орган любым доступным способом. При этом на основании полученных сведений от налогоплательщика налоговый орган направит запрос в соответствующий орган МВД России (ГУВД, ОВД, УВД и др.) для подтверждения факта угона (кражи) и розыска транспортного средства. Полученные от органов внутренних дел данные о факте угона (кражи) и розыске транспортных средств будут являться основанием для освобождения этого транспортного средства от обложения транспортным налогом...

Вам необходимо обратиться повторно с заявлением в налоговую службу, а также взять письменное объяснение почему транспортный налог продолжает приходить, скорее всего здесь присутствует халатность работников налоговой службы которые попросту не зарегистрировали Ваше обращение или не внесли пометку в базу данных.

Вопрос:

Три года автомобиль по решению суда находился под арестом. В марте, когда его сняли с ареста, пришли скопившиеся за это время уведомления об уплате транспортного налога. Придётся ли нам оплачивать его, если машиной никто не пользовался?

Юлия Лешенкова, Серов

Задан: / Опубликовано: 07.07.16
Ответ:

Добрый вечер Юлия.
Еще раз повторюсь, но уплата транспортного налога не зависит от того пользовались Вы автомобилем или нет, как только Вы поставили авто на учет, с этого моменты Вы несете за него ответственность, в том числе и налоговую.
Да и машина находящаяся в аресте, к сожалению, не подпадает под действие части 2 статья 358 НК.
Поэтому уплатить транспортный налог все же придется.

Вопрос:

С 2012 года мне не приходит извещение о необходимости оплатить транспортный налог. Придётся ли оплачивать пропущенный период? Начислят ли штраф за задержку? И можно ли самому без квитанции узнать накопившуюся сумму?

Вадим Криводубский, Ульяновск

Задан: / Опубликовано: 07.07.16
Ответ:

Доброе утро Вадим.
Нет, в данном случае Вам платить налог не следует, автовладельцы не обязаны самостоятельно рассчитывать сумму транспортного налога.

Статья 363 НК. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

Часть 3. Налогоплательщики - физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.


Вам нужно обратиться в налоговую инспекцию и подать необходимые для расчета транспортного налога документы, а именно: паспорт и свидетельство о регистрации транспортного средства, после чего налоговый инспектор произведет расчеты и пришлет необходимое для оплаты уведомление.

Также проверить задолженность по налогам в том числе и транспортному можно на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы.

Вопрос:

Где я должен платить транспортный налог? Прописан во Владикавказе, а машина поставлена на учёт в Калуге.

Ирбек Анзоров, Владикавказ

Задан: / Опубликовано: 07.07.16
Ответ:

Добрый вечер Ирбек.
Один из самых интересных и одновременно сложных вопросов, но попробуем разобраться и с ним.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.04.2016)
Статья 363. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
часть 1. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

Однако, в данной статье существует ремарка:

Местом нахождения имущества в целях настоящей статьи признается:
для транспортных средств настоящего пункта, - место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или
место жительства (место пребывания) физического лица, по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрировано транспортное средство

Приказ МВД России от 24.11.2008 N 1001 (ред. от 13.02.2015) "О порядке регистрации транспортных средств" (вместе с "Правилами регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения.

24.1. Транспортные средства регистрируются за физическими лицами по адресу, указанному в паспортах граждан Российской Федерации или в свидетельствах о регистрации по месту жительства собственников, выдаваемых органами регистрационного учета.
Регистрация транспортных средств за физическими лицами, не имеющими регистрации по месту жительства, производится по адресу, указанному в свидетельствах о регистрации по месту пребывания собственников, выдаваемых органами регистрационного учета.

Таким образом дорожный налог необходимо будет платить по месту Вашего жительства, а соответственно и поставленным там же на учет автомобилем.

Вопрос:

Машину сняли с учёта ещё в сентябре прошлого года, а транспортный налог продолжают начислять. Подскажите, как это остановить?

Игорь Тихонов, Сергиев Посад

Задан: / Опубликовано: 07.07.16
Ответ:

Добрый вечер Игорь.
Хорошо что изначально Вы сняли автомобиль с учета.
Вам необходимо подать документы о прекращении права собственности на данный автомобиль в налоговую службу, как правило договора купли-продажи бывает достаточно.
Если же договора купли продажи нет, бывает такое, что его попросту где то потеряли, не стоит расстраиваться и уж тем более продолжать платить транспортный налог.
Вам как собственнику авто или Вашему законному представителю необходимо обратиться в МРЭО (в данном подразделении осуществляют регистрационные действия с автомобилем) и получить карточку учета транспортного средства, где будет стоять отметка о прекращенном Вами праве собственности на данный автомобиль. После чего направляемся в налоговую службу и предоставляем данную информацию о прекращенном праве собственности налоговому инспектору.
Если все сделаете верно, то уведомление на транспортный налог, по проданному автомобилю, Вы больше не получите.

Вопрос:

Мой муж в настоящее отбывает срок. Подскажите, должна ли я платить налог за автомобиль, который оформлен на него.

Ирина Мальцева, Воркута

Задан: / Опубликовано: 07.07.16
Ответ:

Добрый вечер Ирина.
Тот факт что Ваш муж отбывает срок в исправительном учреждении никак не освобождает его от обязанности уплаты транспортного налога. На сегодняшний день приходят квитанции с суммой и указанием марки и модели транспортного средства за которое необходимо оплатить налог. Вы как супруга можете и должны оплатить данную квитанцию что бы в последующем суд и судебные приставы не завели дело о взыскании долга за не уплаченный транспортный налог.

Статья 11 Уголовно исполнительный кодекс. Основные обязанности осужденных
часть1. Осужденные должны исполнять установленные законодательством Российской Федерации обязанности граждан Российской Федерации, соблюдать принятые в обществе нравственные нормы поведения, требования санитарии и гигиены.

Статья 57 Конституции РФ. Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.
Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют.

Вопрос:

Чтобы утилизировать машину обязательно нужно погасить задолженность по транспортному налогу? Или это можно сделать уже после? И существуют ли сроки взимания налога?

Александр Макаренко, Пермь

Задан: / Опубликовано: 07.07.16
Ответ:

Добрый день Александр.
Нет, что бы утилизировать авто не обязательно сразу оплачивать транспортный налог. Для того что бы снять автомобиль с учета для утилизации, Вам необходимо подъехать в подразделение МРЭО, автомобиль как и справки из налоговой, об оплате всех задолженностей, для совершения данной процедуры Вам не потребуется.
Зато потребуется: Ваш
паспорт, паспорт транспортного средства, свидетельство о регистрации транспортного средства и государственные регистрационные знаки.
На месте заполняем пару стандартных заявлении с просьбой снять авто с учета в связи с утилизацией, отдаем их вместе с документами на авто гос. инспектору по приему документов и через некоторое время получаем
справку о снятии автомобиля с учета для утилизации.

Если вдруг Вам откажут, обязательно попросите письменное объяснение с указанием причины и статьи закона. Контроль за уплатой транспортного налога — исключительная прерогатива налоговых органов, поэтому Вы можете оплатить дорожный налог после всех регистрационных действий.

Что же касается сроков оплаты транспортного налога, то они прописаны в
статье 363 НК. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

абзац 3 части 1. Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Вопрос:

Собираюсь продать разбитую машину, уже год не на ходу. С какого момента мне перестанут начислять налог? И если автомобиль после ДТП не восстанавливался, на него все равно налог начисляется?

Николай Морозов, Ярославль

Задан: / Опубликовано: 07.07.16
Ответ:

Добрый вечер Николай.
Уплата транспортного налога не зависит от фактического использования автомобиля. Если автомобиль не используется по причине поломки, ремонта или банальной старости, то Вы может его утилизировать а, следовательно, снять с государственной регистрации и не платить дорожный налог.

Статья 358 НК. Объект налогообложения
часть 1. Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе - транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как только Вы поставили свое транспортное средство на учет, с этого момента Вы являетесь налогоплательщиком.
Как только сняли автомобиль с учета и подали соответствующие документы в налоговую инспекцию с этого момента с Вас снимается ответственность по перечислению дорожного налога.

Вопрос:

Подскажите, двигатель какой мощности должен быть установлен в моей машине, чтобы можно было не платить транспортный налог? Я ветеран боевых действий.

Вячеслав Смирнов, Москва

Задан: / Опубликовано: 07.07.16
Ответ:

Добрый вечер Вячеслав.
Согласно закону г. Москвы "О транспортном налоге" от 16.04.2014 №15 от уплаты транспортного налога освобождаются:
статья 4 пункт 1.9 - лица, имеющие легковые автомобили с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно.
Но поскольку Вы являетесь ветераном боевых действий, то на основании статья 4 пункта 1.5 Вам предоставляются льготы - отстранение от уплаты транспортного налога для автомобиля мощностью до 200 л.с.

Вам необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление установленного образца на предоставление льгот, к нему необходимо будет приложить копию удостоверения ветерана боевых действий. 

Вопрос:

Скажите, как меня могут наказать, если я уже третий год подряд не плачу транспортный налог? До настоящего момента никаких санкций в отношении меня не было.

Олег Григорьев, Новосибирск

Задан: / Опубликовано: 07.07.16
Ответ:

Добрый вечер Олег.
Статья 48 НК. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем

пункт1. В случае неисполнения налогоплательщиком (плательщиком сборов) - физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем (далее в настоящей статье - физическое лицо), в установленный срок обязанности по уплате налога, сбора, пеней, штрафов налоговый орган (таможенный орган), направивший требование об уплате налога, сбора, пеней, штрафов (налоговый орган по месту жительства физического лица в случае снятия этого лица с учета в налоговом органе, направившем требование об уплате налога, сбора, пеней, штрафов), вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке, электронных денежных средств, переводы которых осуществляются с использованием персонифицированных электронных средств платежа, и наличных денежных средств, данного физического лица в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
Заявление о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица (далее в настоящей статье - заявление о взыскании) подается в отношении всех требований об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, по которым истек срок исполнения и которые не исполнены этим физическим лицом на дату подачи налоговым органом (таможенным органом) заявления о взыскании в суд.
Указанное заявление о взыскании подается налоговым органом (таможенным органом) в суд, если общая сумма налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащая взысканию с физического лица, превышает 3 000 рублей, за исключением случая, предусмотренного абзацем третьим пункта 2 настоящей статьи.
Копия заявления о взыскании не позднее дня его подачи в суд направляется налоговым органом (таможенным органом) физическому лицу, с которого взыскиваются налоги, сборы, пени, штрафы.

абзац 3 пункт 2.Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, пеней, штрафов не превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока.

Таким образом, по истечении трех летнего срока, если даже сумма транспортного налога не превысила 3000 рублей налоговый орган обратиться в суд с заявлением о взыскании неоплаченного Вами транспортного налога. Необходимая сумма может быть списана со счета в банке, платежных пластиковых карт или наличных денежных средств в пределах суммы задолжности.

Вопрос:

Хочу переоформить машину на маму, она пенсионерка. Говорят, если так сделать, налог на автомобиль будет ниже. Действительно ли у пенсионеров есть такие льготы?

Виктория Позднышева, Санкт-Петербург

Задан: / Опубликовано: 07.07.16
Ответ:

Добрый день Виктория.
Да, это действительно так.
Налоговые льготы для пенсионеров при оплате транспортного налога в Санкт-Петербурге составляют 100%, то есть люди пенсионного возраста на основании закона «О транспортном налоге» за номером 487-53, от 04 ноября 2002 года в Санкт-Петербурге полностью освобождаются от транспортного налога на легковой автомобиль, отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно.

Закона Санкт-Петербурга «О транспортном налоге» на 2016 год за номером 487-53
К льготной категории граждан относятся пенсионеры — на одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно.

После переоформления машины на Вашу маму, ей необходимо будет обратиться в налоговую службу и написать заявление установленного образца на предоставление льгот, к нему необходимо будет приложить копию подтверждающих пенсионный возраст документов.